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(一)概念

利率是借款人在单位时间内应支付的利息与借贷资金的比率。利率的高低不仅反映了金融市场上资金的借贷成本，而且反映了特定借贷资金的风险溢价。

(二)分类

1.按利率的决定方式

(1)固定利率

(2)浮动利率

2.按利率的真实水平

(1)名义利率

(2)实际利率

3.按计算利率的期限单位

(1)年利率

(2)月利率

(3)日利率

年利率与月利率及日利率之间的换算公式

年利率=月利率×12=日利率×360

【知识点2】单利与复利

(一)单利

单利就是仅按本金计算利息，上期本金所产生的利息不计入下期本金计算利息。其利息额是：

I>=Prn

其中，I为利息额，P为本金，r为利率，n为时间。

在商业银行，所有的定期存款都是按单利计息。

活期存款按复利计息，每个季度计息。

例如：某借款人借款1万元，年利率为6%，借款期限为10个月，按单利计息，则

I=10000×(6%÷12)×10=500(元)

(二)复利

其中，FV为本息和，I表示利息额，P表示本金，r表示利率，n表示时间。

例题：假设有100元存款，以6%的年利率按复利每半年支付一次利息，6月末的本息和为：

FV1/2=100×(1+0.06/2)=103(元)

一年后的本息和为：

FV1=100×(1+0.06/2)2=106.09(元)

一个季度支付一次利息，则

FV1=100×(1+0.06/4)4=106.14(元)

一个月支付一次利息，则

FV1=100×(1+0.06/12)12=106.17(元)

(三)连续复利

假设本金P在无限短的时间内按照复利计息。此时，本金P以连续复利计算n年末的本息和为：

【结论】

1.每年计息次数越多，本息和(终值)越大;

2.随计息间隔的缩短，最终的本息和以递减速度增加，最后等于连续复利的本息和。

【知识点3】现值与终值

现值又称在用价值，是现在和将来(或过去)的一笔支付或支付流在今天的价值。

其中，PV表示现值，Ai表示第i年末的现金流量，r表示年贴现率。