本书是保荐代表人专业能力水平评价测试科目《投资银行业务》的过关必做习题集。本书遵循最新《保荐代表人专业能力水平评价测试大纲》的内容编排，共分为7章，根据考试大纲指定的参考书目及最新相关法律、法规和规范性文件等精心编写了约1500道习题，其中包括了2008～2022年的历年真题。所选习题基本涵盖了考试大纲规定需要掌握的知识内容，侧重于选用常考重难点习题，并对所有习题进行了详细的分析和说明。

需要特别说明的是：自2022年11月以来，保荐代表人专业能力水平评价测试的题型为客观题，包括单选题、多选题、判断题、综合题。

目录

第一章 保荐业务监管

第一节 执业管理

第二节 主要职责

第三节 工作规程

第四节 执业规范

第五节 内部控制

第二章 财务分析

第一节 会计总论

第二节 存 货

第三节 固定资产

第四节 无形资产

第五节 投资性房地产

第六节 长期股权投资与合营安排

第七节 资产减值

第八节 负 债

第九节 职工薪酬

第十节 股份支付

第十一节 借款费用

第十二节 或有事项

第十三节 金融工具

第十四节 租 赁

第十五节 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营

第十六节 所有者权益

第十七节 收入、费用和利润

第十八节 政府补助

第十九节 所得税

第二十节 非货币性资产交换

第二十一节 债务重组

第二十二节 外币折算

第二十三节 财务报告

第二十四节 会计政策、会计估计及其变更和差错更正

第二十五节 资产负债表日后事项

第二十六节 企业合并

第二十七节 合并财务报表

第二十八节 每股收益

第二十九节 公允价值计量

第三十节 审计和资产评估

第三十一节 财务管理

第三十二节 管理会计

第三十三节 税 法

第三章 股权融资

第一节 首次公开发行股票

第二节 上市公司证券发行

第三节 北交所证券发行与上市

第四节 非上市公众公司业务

第四章 债权融资

第一节 政府债券

第二节 金融债券

第三节 公司债券

第四节 企业债券

第五节 非金融企业债务融资工具

第六节 资产证券化

第七节 信用评级

第五章 定价销售

第一节 股票估值

第二节 债券估值

第三节 股票发行与销售

第四节 债券发行与销售

第六章 财务顾问

第一节 业务监管

第二节 上市公司收购

第三节 上市公司重大资产重组

第四节 涉外并购

第五节 非上市公众公司收购与重大资产重组

第七章 持续督导

第一节 法人治理

第二节 规范运作

第三节 信守承诺

第四节 持续信息披露

第五节 法律责任